事例

Ａさんから、お父様Ｘさんの相続について、相談をいただきました。
お母様のＹさんと一緒にお越しになったAさんいわく、「父が亡くなり、弟のＢに相続のことを任せていたところ、急きょ弟が転勤になって、後は頼むと言われてしまって…」とのこと。また、「父の財産のことはよく分からないが、弟からは自宅の名義変更が残っていると言われていて、そのほかに、少し預金もあるようです。」お母様のＹさんは、お話をＡさんに任せて、隣でおとなしく座っています。

結果

Ｘさんの相続人は長女Ａさん、長男Ｂさんと、奥様のＹさんの三人。Ｙさんは専業主婦として一家を支えてきたということでした。AさんもBさんも結婚して別居していますが、Ｂさんはよく実家に顔を出しているそうです。
Ａさんのお話にあったように、相続財産は自宅不動産と銀行預金ということで、お持ちいただいた１冊の預金通帳を拝見しました。

Xさんは現役時代に上場会社の役員をされており、元気にご自宅に住まわれて医療費等は多くかかっていませんでしたが、その割には、預金額が少ない印象を受けました。Yさんに「生前に贈与を受けられたことがありますか？」と訊くと、「そんな人じゃないです」との答え。そこで、「大変失礼ながら、差し支えなければ、お母様はご預金をいくらくらいお持ちですか？」と再度尋ねたところ、「Ｋ銀行やＵ銀行に数千万あります」というご返事でした。

驚いたAさんが詳しくお訊きになると、亡くなる数か月前に、Ｘさんの同意の上で預金を解約して、家の近くにある銀行、信用金庫等数行に分散して、Ｙさんの定期預金として入れたということでした。その際、Ｂさんが同行し、各金融機関で手続きを行ったそうです。ＹさんもＢさんも、財産を隠すつもりは全くなく、単に、相続手続が面倒そうだから、先にお母様の口座に移しておこうとしただけのようでした。

そのことから、ＢさんはＡさんに、「後は不動産の名義変更だけ」と伝えたのでしょう。このＹさんの口座に入った財産は、贈与かどうかに関係なく、Ｘさんの相続財産に計上する必要があります。計上により、相続税申告が必要となりましたが、幸い、申告期限まではまだ余裕がありましたので、税理士を紹介し、無事に申告を行いました。

子供が相続手続を代表して行うことが多いですが、その場合はご家族皆様の話を聞かないと、手続漏れが生じる可能性があることを改めて痛感した事例です。